Как выбрать регион для регистрации фирмы
Налоговый кодекс РФ и другие законы не запрещают регистрировать фирму в другом регионе. Если учредитель (участник) не проживает по месту ведения бизнеса, то это не становится законодательным препятствием для учреждения компании. Регистрация бизнеса возможна в рамках оффшорных внутренних территорий или иного субъекта Российской Федерации.
Правила учреждения ООО регулируются ФЗ об обществах с ограниченной ответственностью, Гражданским кодексом России, письмами и приказами ФНС. Предусмотрена возможность зарегистрировать компанию заявительным способом. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации или фактического проживания. Обращаться за регистрацией также потребуется, когда заявитель желает зарегистрировать в регионе обособленное подразделение (филиал или представительство).
Порядок регистрации ООО и других юридических лиц единые, но в регионах могут быть свои формальности. Но при оформлении заявления и подаче документов потребуется учитывать ряд правовых и организационных нюансов.
Ставки УСН и ЕНВД по регионам
НК РФ предоставляет регионам устанавливать ставки УСН самостоятельно. Для этого должен быть принят отдельный закон на уровне субъекта РФ. В нормативном акте указывается предельное количество работников предприятия, которое можно начать свою деятельность с УСН или перейти на упрощенный режим позже. Также региональные власти вправе установить процент оплаты УСН с доходов или по схеме « доход минус расход».
Общая ставка по объекту «доходы» составляет 6 %. Показатель по принципу «доходы минус расходы» - от 5 до 15%. Одновременно налоговое законодательство позволяет регионам снизить ставку по упрощенной схеме налогообложения до 1 % с доходов и 5% - с доходов минус расходы. Льгота распространяется на отдельные виды деятельности. В их перечень включены следующие сферы экономики:
- Образование, фармацевтические услуги;
- Транспортные услуги, оптовая и розничная продажа;
- Сервис, мелкие транспортные услуги.
Наличие пониженной ставки УСН – в среднем -3-5% не означает, что выбирать регистрацию фирмы следует именно в регионах со льготами. Формально все 83 субъекта РФ предусмотрели льготные ставки УСН, но на практике регистрация фирмы и выбор системы налогообложения также зависит от иных факторов.
Единый налог на вмененный доход предлагает оплату суммы в бюджет региона вне зависимости от размера полученного дохода. Ставка по ЕНВД зависит от конкретного региона, а также от следующих факторов:
- Количество сотрудников – должно быть меньше 100;
- Участие других юридических лиц – доля участия должна быть не менее 25%;
- Режим должен был введен в конкретном муниципальном образовании – по месту ведения бизнеса;
- Осуществляемый вид деятельности должен быть указан в местном нормативном акте;
- Налогоплательщик не должен оказывать услуги по аренде АЗС и газозаправочных станций.
- Запрещено использовать в бизнесе договор простого товарищества и доверительного управления.
На ЕНВД, независимо от региона, запрещено работать предприятиям здравоохранения и общественного питания. Перейти на систему налогообложения можно с 1.01.2013 года на добровольных началах. Подобный режим выбирают предприятия розничной торговли, сервисного обслуживания и другие субъекты малого, среднего бизнеса.
Патентная система налогообложения
Иногда юридическому лицу выгодно не работать по УСН или ОСН. Подобные режимы удобны, но если их использовать по всем видам деятельности, то оплата налогов может быть невыгодной.
Для упрощения работы по отдельным направлениям деятельности – оказание бытовых услуг, подрядные работы выгодно приобретать патент. Он представляет собой документ с фиксированной суммой оплаты. Приобрести его можно на срок менее 6 месяцев или более длительный период – до года.
Возможность работать по патенту распространяется исключительно на индивидуальных предпринимателей. Они могут оплачивать его по 1/3 от стоимости патента – если он приобретается на срок до полугода. На годичный период патент оплачивается полностью. Стоимость документа, независимо от региона, относительно невысока. Так, в Москве налоговая база по патенту составляет 600 тыс. рублей. Средняя стоимость самого патента составит 36-45 тыс. в год, что для столичного региона относительно недорого.
Работа по патенту требует соблюдения определенных условий. Штат персонала должен быть не более 15-20 человек. Общий объем выручки не должен превышать 60 млн. рублей в год. Возможность купить патент обычно распространяется на один вид деятельности. По остальным направлениям предпринимателю придется работать по ОСН или перейти на упрощенное налогообложение.
Юридические адреса
Независимо от региона регистрации бизнеса, необходимо указать юридический адрес предприятия. Им может быть объект жилой или нежилой недвижимости. Закон не запрещает в качестве юридического адреса указывать место жительства генерального директора или другого уполномоченного лица.
У компании тогда может быть одновременно несколько адресов. Один из них – юридический адрес, по которому направляется официальная корреспонденция в адрес компании. Остальные адреса связаны с фактической деятельностью фирмы и ее обособленных подразделений. Сведения обо всех адресах должны быть обозначены в уставе организации. Если меняется юридический адрес компании, то информация об этом должна подаваться в ЕГРЮЛ по месту первоначальной регистрации фирмы желательно за 10 дней до фактической смены деятельности.
Изменение (перенос) юридического адреса также возможен и в другом регионе. Для этого понадобится известить налоговые органы по месту деятельности организации и внести соответствующие изменения в устав.
Юридическая компания «Фирма Вега» предлагает услуги по смене официального и фактического адреса организации. Мы приведем устав в соответствие с правилами регистрации юридических лиц. Необходимо учитывать, что проверяющие органы также могут интересоваться действительностью юридического адреса. Специалисты ФНС вправе устраивать выездные проверки, а также запрашивать правоустанавливающие документы на недвижимость. В перечень таких сведений может быть включены договор аренды, выписка ЕГРН, другие документы, подтверждающие право владения (собственности) недвижимостью.
Регистрация ООО
Процедура регистрации ООО одинакова и не зависит от региона. Разница может существовать в мерах по контролю над достоверностью и действительностью предоставленных документов. Для регистрации компании предприниматель должен:
- Организовать собрание учредителей (участников) организации.
- Подписать учредительный договор. Оформить решение – если в качестве учредителя выступает единственное лицо.
- Разработать устав. Можно также воспользоваться типовой формой документа, о чем следует указать в заявлении.
- Оплатить уставной капитал. Его размер не должен быть меньше 10 тыс. рублей.
- Подать пакет документов в ЕГРЮЛ по месту регистрации юридического лица.
Сложности могут возникнуть с заполнением заявления. В нем следует указать сведения о заявителе, выбрать направления деятельности, предоставить данные об учредителях. Юридическая компания «Фирма Вега» поможет заполнить заявление на регистрацию ООО в письменной и электронной форме.
Нужно помнить, что у заявителя всегда есть возможность сэкономить на оплате государственной пошлины. Для этого все документы нужно подкрепить квалифицированной электронной подписью и предоставить на сайт ФНС. Предварительно потребуется скачать программу (их перечень также указан на сайте). При необходимости, мы также можем помочь зарегистрировать фирму на удаленной основе. Если документы предоставляются в электронном виде, то можно не оплачивать государственную пошлину. Таким образом, можно сэкономить 4 тыс. рублей.
Регистрация ИП
Для регистрации потребуется заполнить заявление и оплатить госпошлину в размере 800 рублей. Нужно представить следующие документы:
- Паспорт или другой документ, подтверждающий личность будущего предпринимателя.
- ИНН, СНИЛС (при наличии).
- Квитанция об оплате госпошлины.
Срок регистрации составляет 5-10 дней. Регистрация в ПФР и других фондах не потребуется. Но ИП, как и ООО, понадобится передать сведения о себе в ФСС (службу социального страхования).
Открытие расчетных счетов
Сделать это можно уже после подачи документов. Выбор банка-партнера зависит от масштабов деятельности организации. Можно также открыть счет на имя обособленного подразделения, но у юридического лица есть все права распоряжаться средствами по счету. Счет потребуется для оплаты уставного капитала и для расчетов с контрагентами. Для открытия понадобятся следующие документы:
- Устав компании (заверенный нотариально).
- Доверенность от имени руководителя организации.
- Образец подписи уполномоченных лиц;
- Договор банковского обслуживания.
Снимать наличные по счету нельзя. У банка есть право налагать ограничения по транзакциям, в том числе по запросу государственных ведомств. Юридическая компания «Фирма Вега» поможет открыть расчетный счет независимо от региона деятельности организации. Мы работаем по доверенности, готовы проконсультировать вас по вопросам банковского обслуживания.
Бухгалтерское обслуживание
За исключением УСН, по остальным видам налогообложения компания обязана вести бухгалтерию. Услуги, независимо от региона деятельности, предполагают:
- Заполнение первичной документации;
- Подача отчетности и налоговой декларации;
- Заполнение ведомостей, содействие проверкам, аудитам.
Компания может нанять штатного бухгалтера. Сведения о нем могут быть предусмотрены в уставе. Услугами бухгалтерского обслуживания также можно воспользоваться в порядке аутсорсинга. Мы всегда готовы взять на себя ответственность за правильное ведение бухгалтерии и обеспечим финансовую дисциплину на вашем предприятии.
Выбор региона для регистрации фирмы зависит не только от льгот при налогообложении. Обязательно учитываются местоположение компании, инфраструктура, клиентская база и другие факторы. До регистрации организации целесообразно заручиться поддержкой нашего квалифицированного помощника. Мы готовы содействовать успешному и законному развитию вашего бизнеса.